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河南11选5实时:2018年半年度報告

河南11选5中奖查询 www.lxufj.icu  哈爾濱中飛新技術股份有限公司


                   2018年半年度報告


                             2018-048



               第一節重要提示、目錄和釋義


   公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏,并承擔個別和連帶的法律責任。


   公司負責人楊志峰、主管會計工作負責人張威及會計機構負責人(會計主管人員)張威聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。


   所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。


   本報告中涉及發展戰略及未來計劃等前瞻性陳述的,均不構成公司對投資者的實質承諾,投資者及相關人士應對此保持足夠的風險意識,并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。公司在本報告“第四節經營情況討論與分析”之“十、公司面臨的風險和應對措施”部分詳細描述了公司未來經營中可能面臨的風險及應對措施。敬請廣大投資者關注,并注意投資風險。


   一、受核電行業影響的風險


   公司主營業務為高性能鋁合金材料及機加工零部件的研發、生產和銷售。公司主營業務與核電行業的關系是核電站的建設帶動核燃料行業發展,從而帶動核燃料加工設備的生產制造,進而帶動核燃料加工設備用材料即高性能鋁合金材料的需求。公司作為中核集團核燃料加工設備用高性能鋁合金材料的合格供應商,對核電行業存在較高的依存度。目前,受核類產品市場需求波動影響,公司產品結構變化明顯,產品由主要用于生產核燃料加工設備擴展至軍工及民用等非核領域。2017年,公司在核領域銷售收入為4,879.44萬元,同比下降55.36%。核電工業作為先進能源產業受到國家大力支持,在2012年10月國務院常務會議通過的《核電中長期發展規劃(2011-2020年)》、《核電安全規劃(2011-2020年)》,以及《能源發展戰略行動計劃(2014-2020年)》、《“十三五”核工業發展規劃》等文件中,國家對核電、核電設備、核電燃料生產及核電燃料設備生產制造等領域給予了明確鼓勵和支持,因此核電行業將在較長時期內保持較高的發展勢頭。以上國家政策面的支持對公司主營業務的發展具有極大的促進作用,公司近年的高速發展與國家對核電行業的政策支持十分密切,但上述政策在特定時期存在調整或變化的可能,從而給公司經營帶來一定風險。


   二、客戶集中導致的風險


   公司自設立以來,一直專注于高性能鋁合金材料的研發、生產和銷售,公司核領域產品主要用于生產核燃料加工設備,而國內核燃料加工設備主要由中核集團的成員單位研發和生產,且中核機械是成員單位中該類設備唯一的生產單位,所以核燃料加工設備行業內所有企業的產品最終客戶為中核機械。作為核燃料加工設備領域高性能鋁合金材料的合格供應商之一,公司銷售到該領域的產品最終都供給中核機械。因此,公司在核燃料加工設備領域的最終客戶實質上只有一家,即中核機械。公司客戶單一的原因是核燃料加工設備是國家重點工程項目,關系到國家核工業發展戰略以及核安全,由國家指定特大型國有獨資企業集團——中核集團組織建造和生產。盡管公司的主要客戶是由中央直接管理的特大型國有獨資企業集團的成員企業,其生產經營受國家產業政策大力支持,經營狀況和資信程度優良,然而如果國家核電產業政策階段性調整,其有可能因減少核燃料加工專用設備的生產,而減少對公司產品的采購數量,進而對公司的銷售收入帶來較大影響。因此,公司存在因客戶集中而導致的相關風險。


   三、經營業績下滑的風險


   受核類產品市場需求波動影響,公司產品結構發生階段性變化,高毛利的核產品銷售收入下降,低毛利的非核產品銷量上升,同時受固定資產大幅增加所引發的折舊增長,導致公司報告期內整體盈利水平呈現下降態勢,2017年公司扣非凈利潤751.66萬元,同比下降49.77%。后續,如中核集團成員單位及其配套廠商對公司相關產品采購數量持續減少,或國家因某些突發事件對核工業發展政策趨緊,以及募投項目產能消化情況未達預期,都可能會導致公司業績繼續下滑。


 四、政府補助不能持續的風險



   2015~2017年,公司分別收到各項政府補助888.74萬元、1,057.55萬元和224.54萬元;根據各項政府補助項目的不同,按照資產類和損益類分別進行了遞延收益和直接進入當期損益核算,2015~2017年,受政府補助影響增加的利潤分別為888.74萬元、1255.38萬元和665.27萬元,分別占各期利潤總額的25.27%、33.84%和44.05%。未來公司獲得政府補助存在一定的不確定性,對公司整體利潤水平將產生一定影響。


   公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。



                       目錄



第一節重要提示、釋義.................................................................................................................... 1

第二節公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 5

第三節公司業務概要........................................................................................................................ 8

第四節經營情況討論與分析.......................................................................................................... 10

第五節重要事項.............................................................................................................................. 17

第六節股份變動及股東情況.......................................................................................................... 21

第七節優先股相關情況.................................................................................................................. 24

第八節董事、監事、高級管理人員情況 ...................................................................................... 27

第九節公司債相關情況.................................................................................................................. 27

第十節財務報告.............................................................................................................................. 28

第十一節備查文件目錄................................................................................................................115


                         釋義


               釋義項                  指                            釋義內容


本公司、公司、股份公司、中飛股份        指  哈爾濱中飛新技術股份有限公司


中飛有限                                指  哈爾濱中飛新技術有限公司


中國證監會                              指  中國證券監督管理委員會


深交所                                  指  深圳證券交易所


中飛恒力                                指  寶雞中飛恒力機械有限公司


深創投                                  指  深圳市創新投資集團有限公司,系發行人股東


中核機械                                指  中核(天津)機械有限公司


首次公開發行股票總數                    指  既包括公開發行新股,也包括公司股東公開發售股份


本次發行                                指  公司首次公開發行A股并在創業板上市的行為


元                                      指  人民幣元


報告期、上年同期                        指  2018年1-6月份、2017年1-6月份


核燃料加工設備用高性能鋁合金材料        指  滿足核燃料加工設備性能指標要求的高性能鋁合金,主要包括2000

                                             系、6000系和7000系鋁合金材料。


天職國際                                指  天職國際會計師事務所(特殊普通合伙)


公司法                                  指  《中華人民共和國公司法》


證券法                                  指  《中華人民共和國證券法》


公司章程                                指  《哈爾濱中飛新技術股份有限公司章程》



             第二節公司簡介和主要財務指標


一、公司簡介


股票簡稱                        中飛股份                股票代碼              300489


股票上市證券交易所              深圳證券交易所


公司的中文名稱                  哈爾濱中飛新技術股份有限公司


公司的中文簡稱(如有)          中飛股份


公司的外文名稱(如有)          HarbinZhongFeiNewTechnologyCO.,LTD.


公司的法定代表人                楊志峰


二、聯系人和聯系方式


                             董事會秘書                                  證券事務代表


姓名        楊宗璇                                      周金英


聯系地址    哈爾濱市哈南工業新城核心區哈南第八大道5號  哈爾濱市哈南工業新城核心區哈南第八大道5號


電話        0451-51835038                                0451-51835038


傳真        0451-86811102                                0451-86811102


電子信箱    [email protected]                              [email protected]


三、其他情況

1、公司聯系方式

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化

□適用√不適用

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見2017年年報。

2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化

□適用√不適用

公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具體可參見2017年年報。

3、注冊變更情況

注冊情況在報告期是否變更情況


□適用√不適用

公司注冊情況在報告期無變化,具體可參見2017年年報。

4、其他有關資料

其他有關資料在報告期是否變更情況

□適用√不適用

四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□是√否


                                         本報告期              上年同期        本報告期比上年同期增減

營業總收入(元)                              84,932,032.63        85,662,113.89                    -0.85%

歸屬于上市公司股東的凈利潤(元)                5,504,546.13        11,234,904.62                  -51.00%

歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損


益后的凈利潤(元)                              4,000,625.96          8,593,139.19                  -53.44%

經營活動產生的現金流量凈額(元)                6,899,229.90        -25,874,560.77                  126.66%

基本每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

稀釋每股收益(元/股)                                0.0607              0.1238                  -50.97%

加權平均凈資產收益率                                1.17%                2.43%                    -1.26%

                                         本報告期末            上年度末      本報告期末比上年度末增減

總資產(元)                                  669,367,355.55        662,246,015.20                    1.08%

歸屬于上市公司股東的凈資產(元)              471,003,418.18        466,678,621.37                    0.93%

五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。

2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□適用√不適用

公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。

六、非經常性損益項目及金額

√適用□不適用


                                                                                                 單位:元


                       項目                                  金額                      說明


非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的沖銷部分)              -285,117.15


計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統


一標準定額或定量享受的政府補助除外)                              2,054,435.00


減:所得稅影響額                                                    265,397.68


合計                                                              1,503,920.17            --


對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應說明原因

□適用√不適用

公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。



                   第三節公司業務概要


一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   公司是一家高性能鋁合金材料及機加工零部件生產企業,為中核集團合格供應商、三級保密資格單位,已通過GJB9001B-2009國軍標質量管理體系認證,產品可廣泛應用于核能、航空、航天、艦船、兵器、電子及軌道交通等領域。報告期內,為應對核領域產品市場需求波動影響,公司已逐步向軍工領域及民用領域拓展供貨,目前銷售產品主要涉及核燃料設備、核反應堆堆心元件、軍工及民品市場鋁合金材料及部件,其中軍工市場的銷售客戶主要有中國航發集團、天津航空、中航空工業*廠、中船重工集團*所、中國兵器工業集團*所、中國電子科技集團*所等,相關產品有2系/7系特種棒材及管材、高精鋁合金機載殼體機加工件、機載液壓系統零部件、艦載雷達天線陣面用高精鋁合金特種型材和機加工件、艦載雷達天線支架用特種合金材料、軍用車輛焊接用鋁合金焊絲材料、軍機干擾彈用高精鋁合金波導管等,2017年度各種產品累積供貨近3,000噸。


 按公司目前的業務類型區分,公司業務類別可分為制造類業務、貿易類業務和受托加工業務。


 1、在制造類業務方面,主要是生產高性能鋁合金管棒型材和機加工件產品,這些產品一般具有高強、高韌、耐腐蝕等特性。報告期公司制造類產品主要應用于核領域、軍工及民用等非核領域。


   2、在貿易類業務方面,公司通過一系列嚴格的管控措施,利用市場資源優勢,以直接采購的方式采購鋁加工產品,銷售給包括核領域在內的客戶。


   3、在受托加工業務方面,主要是公司全資子公司中飛恒力利用其機械加工能力拓展的包括軍工、航空等領域在內的受托加工業務。


   公司各類產品具體業績情況詳見本報告“第四節經營情況討論與分析”中“二、主營業務分析”之“營業收入構成”。二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況


       主要資產                                          重大變化說明


股權資產                無重大變化


固定資產                無重大變化


無形資產                無重大變化


在建工程                受子公司項目建設影響,增加11.53%


應收票據                受采購結算支付及收到銀行承兌匯票減少影響,下降42.29%


應收賬款                受本期銷售影響,增加57.70%


預付賬款                受采購付款與結算時間影響,較上期下降72.49%


其他流動資產            受可抵扣進項稅減少影響,較上期下降100%


其他非流動資產          受子公司項目建設付款影響,預付的與長期資產相關款項增加,較上年同期增長33.77%


2、主要境外資產情況

□適用√不適用

三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


 1、行業先入優勢


   公司所涉及的核燃料加工專用設備用高性能鋁合金材料領域具有很高的準入壁壘和技術壁壘,細分行業外的鋁加工企業很難成為該領域的合格供應商,且公司為應對核燃料加工設備所需材料保密性強、產品需求種類多、單品種需求量相對較小等特點,建立了適應下游客戶特點的一套靈活有效的經營管理模式,相比較于細分行業外的企業,公司具備很強的行業先入優勢。


   2、技術和人才優勢


   公司是國家級高新技術企業和省級企業技術中心。擁有一批研發和生產高性能鋁合金材料的技術團隊,熔鑄、鍛壓和擠壓等領域人才水準居行業前列。公司建立了以市場需求為導向、產學研相結合的完善的技術創新體系,促進創新要素向企業集聚,促進科技成果向現實生產力轉化,具有較強的技術開發和新產品研制能力,公司研發生產的7000系列高強高韌鋁合金材料,其綜合性能已達到國內先進水平。公司已加入“黑龍江鋁鎂合金新材料技術創新戰略聯盟”,被認定為“黑龍江省創新型試點企業”和“哈爾濱市第五批知識產權試點單位”,累計申請專利38項。長期以來,公司在注重培養自身高素質研發隊伍的同時,與中核集團下屬研究院、東北大學、哈爾濱工業大學、哈爾濱理工大學等國內多家大學院所建立了良好的產學研合作關系,合作開發新產品、新工藝和新技術,取得了顯著的研發成果。



               第四節經營情況討論與分析


一、概述


   自2017年以來,受核類產品市場需求波動及固定資產折舊大幅增加的影響,公司經營情況面臨一定壓力,產品結構發生階段性變化,由主要生產核燃料加工專用設備用高性能鋁材擴展至軍工及民用中高端等非核領域鋁材,致使高毛利的核產品銷售收入占比下降,低毛利的非核產品銷售收入占比上升。2018年度上半年公司營業收入8,493.20萬元,較上年同期相比下降0.85%,同時為應對客戶資金風險影響,本年度貿易類賬期較長的客戶業務大幅減少。


   本報告期,公司全資子公司中飛恒力已完成整體搬遷工作,進入正常生產經營階段,正在向軍工領域的深加工業務拓展,其低慢小無人機雷達系統處于持續研發中。


   針對市場情況與經營現狀,公司采取了一系列應對措施:


   1、加快推進核燃料加工設備新規格材料批量供貨


   新規格材料是指用于新型核燃料加工設備的主體結構材料,與公司現供專用設備的28種鋁合金輔助結構材料相比,產品性能更高,經濟效益更為可觀。2018年上半年已實現新規格材料的小批量銷售。


   2、開拓核領域其他用途鋁合金材料市場


   核燃料加工設備屬核能領域產業鏈條前端市場,公司將利用產品優勢,深入挖掘中下游市場潛力,繼續開拓公司產品在核領域的應用范圍。


   3、拓展軍工等非核領域市場


   公司已逐步向軍工領域拓展供貨,目前銷售產品主要有高強鋁合金管材和棒材、機載殼體機加工件及液壓系統零部件、艦載雷達用特種型材、板材和機加工件、軍用車輛焊接用焊絲材料、軍機干擾彈用高精鋁合金波導管等。2018年上半年已向新開拓軍工客戶試供貨。


   4、公司將借助資本市場積極推進外延式發展進程


   公司根據自身條件和特點,結合產業政策和二級市場變化,在立足主業,完善市場布局,提高產品質量,提升品牌影響力的同時,積極考量各種形式的資本運作,走出一條內生與外延式增長雙輪驅動的專業化、差異化發展道路。

二、主營業務分析

概述

參見“經營情況討論與分析”中的“一、概述”相關內容。

主要財務數據同比變動情況


                                                                                                 單位:元

                               本報告期      上年同期      同比增減                變動原因


營業收入                      84,932,032.63  85,662,113.89        -0.85%


營業成本                      62,457,633.31  58,786,893.16        6.24%


銷售費用                                                                受產品結構影響,本期銷售自產產品增

                               1,718,472.94  1,271,903.75        35.11%加,導致運費增加


管理費用                        9,526,715.43  10,230,090.22        -6.88%本期研發支出較上期減少影響


財務費用                        3,071,868.19  1,483,042.51      107.13%銀行貸款增加影響



所得稅費用                      1,059,769.31  2,941,750.26      -63.97%稅前利潤下降影響


研發投入                        2,176,978.04  2,324,141.26        -6.33%


經營活動產生的現金流量凈額      6,899,229.90  -25,874,560.77      126.66%受貿易采購業務減少影響


投資活動產生的現金流量凈額      -4,437,516.45  -16,507,770.49        73.12%受子公司項目建設付款減少影響


籌資活動產生的現金流量凈額      -4,501,682.38  28,211,667.50      -115.96%本期新增貸款較上年同期大幅減少


現金及現金等價物凈增加額        -2,039,968.93  -14,170,663.76        85.60%


公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動

□適用√不適用

公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。

占比10%以上的產品或服務情況

√適用□不適用


                                                                                                 單位:元

                 營業收入      營業成本        毛利率    營業收入比上年營業成本比上年毛利率比上年同

                                                               同期增減      同期增減        期增減


分產品或服務


(一)制造類      69,018,592.06  49,575,643.18        28.17%        63.60%        58.31%          2.40%

深加工            6,040,857.13    3,945,352.04        34.69%        37.95%        37.05%          0.43%

鍛件              24,442,022.44    9,514,718.89        61.07%        224.74%        170.19%          7.86%

擠壓材            38,288,311.49  35,846,404.28          6.38%        26.44%        43.87%        -11.34%

(二)貿易類      10,850,936.98    9,791,444.16          9.76%        -67.91%        -56.56%        -23.58%

(三)受托加工    3,895,609.06    1,935,841.29        50.31%        -56.61%        -51.67%        -5.07%

(四)其他        1,414,295.53    1,423,872.65        -0.68%        106.23%        53.84%        34.28%

合計              84,932,032.63  62,457,633.31        26.46%        -0.85%          6.24%        -4.91%

三、非主營業務分析

√適用□不適用


                                                                                                 單位:元

                       金額          占利潤總額比例        形成原因說明          是否具有可持續性


資產減值                  1,924,291.41          29.31%計提壞賬準備            否


營業外收入                  837,900.00          12.76%政府獎勵資金            否


四、資產、負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況


                                                                                                 單位:元


                       本報告期末                  上年同期末


                                                                           比重增減      重大變動說明


                   金額      占總資產比例      金額      占總資產比例


貨幣資金        20,256,933.09          3.03%  20,002,411.56        3.10%      -0.07%


應收賬款        95,050,649.68        14.20%  86,472,202.39        13.39%      0.81%


存貨            101,331,771.13        15.14%  88,085,858.57        13.64%      1.50%


投資性房地產                                                        0.00%      0.00%


長期股權投資                                                        0.00%      0.00%


固定資產        358,009,304.39        53.48%357,397,493.60        55.32%      -1.84%


在建工程        26,646,397.32          3.98%  20,738,171.13        3.21%      0.77%


短期借款        46,800,000.00          6.99%  30,000,019.57        4.64%      2.35%


長期借款        69,250,000.00        10.35%  60,000,000.00        9.29%      1.06%


2、以公允價值計量的資產和負債

□適用√不適用

3、截至報告期末的資產權利受限情況


 注1:報告期末,貨幣資金中使用權受到限制的其他貨幣資金余額為916,488.97元,其中銀行承兌匯票保證金502,268.87元,工程質保金414,220.10元。


 注2:子公司寶雞中飛恒力機械有限公司于2017年11月22日,以其擁有的土地及尚未辦理產權的廠房提供抵押向長安銀行股份有限公司寶雞金臺支行借款5,800,000元,借款到期日為2018年11月6日;以其擁有的機器設備提供抵押,于2017年12月1日向寶雞市金臺區農村信用合作聯社陳倉信用社借款6,000,000元,借款到期日為2018年12月1日。

五、投資狀況分析

1、總體情況

□適用√不適用

2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□適用√不適用


3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□適用√不適用

4、以公允價值計量的金融資產

□適用√不適用

5、募集資金使用情況

√適用□不適用

(1)募集資金總體使用情況

√適用□不適用


                                                                                               單位:萬元

募集資金總額                                                                                    16,203.37

已累計投入募集資金總額                                                                          16,203.37

                                       募集資金總體使用情況說明


   經中國證券監督管理委員會“證監許可[2015]1179號文”的核準,本公司向社會公開發行人民幣普通股股票(A股)1,135萬股(每股面值1元),每股發行價為17.56元,募集資金總額為人民幣19,930.60萬元,扣除各項發行費用人民幣3,727.23萬元,實際募集資金凈額為人民幣16,203.37萬元,公司于2015年7月17日完成以募集資金置換前期投入工作。

(2)募集資金承諾項目情況

√適用□不適用


                                                                                               單位:萬元

                 是否已  募集資                  截至期  截至期  項目達          截止報          項目可

承諾投資項目和超  變更項  金承諾調整后  本報告  末累計  末投資  到預定本報告  告期末  是否達  行性是

   募資金投向    目(含部投資總投資總  期投入  投入金進度(3)可使用期實現  累計實  到預計  否發生

                 分變更)  額    額(1)  金額  額(2)  =(2)/(1)狀態日的效益  現的效  效益  重大變

                                                                   期              益              化


承諾投資項目


核燃料加工專用設                                                  2016年


備用高性能鋁合金  否                              40,128.1        06月30                否      否


                           16,205  41,496  208.74        96.70%          514.51,128.58


材料產業化項目                                          3        日


承諾投資項目小計                                  40,128.1


                   --    16,205  41,496  208.74          --      --      514.51,128.58  --      --


                                                       3


超募資金投向


不適用            否


合計                --    16,205  41,496  208.7440,128.1  --      --      514.51,128.58  --      --



                                                       3


未達到計劃進度或      募投項目已經基本達到預定可使用狀態,但受核領域市場波動影響暫時調整產品結構,因此未能

預計收益的情況和  達到預期效益。

原因(分具體項目)

項目可行性發生重  不適用

大變化的情況說明

超募資金的金額、用不適用

途及使用進展情況

募集資金投資項目  不適用

實施地點變更情況

募集資金投資項目  不適用

實施方式調整情況

募集資金投資項目  適用


先期投入及置換情      為順利推進募集資金投資項目,在此次募集資金到賬前,本公司已以自籌資金預先投入募投項目。

況                募投項目資金于2015年6月25日進賬,于2015年7月已履行完置換先期投入手續。


用閑置募集資金暫

時補充流動資金情  不適用

項目實施出現募集

資金結余的金額及  不適用

原因

尚未使用的募集資  不適用

金用途及去向

募集資金使用及披

露中存在的問題或  不適用

其他情況

(3)募集資金變更項目情況

□適用√不適用

公司報告期不存在募集資金變更項目情況。

6、委托理財、衍生品投資和委托貸款情況

(1)委托理財情況

□適用√不適用


公司報告期不存在委托理財。

(2)衍生品投資情況

□適用√不適用

公司報告期不存在衍生品投資。

(3)委托貸款情況

□適用√不適用

公司報告期不存在委托貸款。

六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□適用√不適用

公司報告期未出售重大資產。

2、出售重大股權情況

□適用√不適用

七、主要控股參股公司分析

□適用√不適用

公司報告期內無應當披露的重要控股參股公司信息。

八、公司控制的結構化主體情況

□適用√不適用

九、對2018年1-9月經營業績的預計

預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發生大幅度變動的警示及原因說明

□適用√不適用

十、公司面臨的風險和應對措施


 一、受核電行業影響的風險


 公司主營業務為高性能鋁合金材料及機加工零部件的研發、生產和銷售。公司主營業務與核電行業的關系是核電站的建設帶動核燃料行業發展,從而帶動核燃料加工設備的生產制造,進而帶動核燃料加工設備用材料即高性能鋁合金材料的需求。公司作為中核集團核燃料加工設備用高性能鋁合金材料的合格供應商,對核電行業存在較高的依存度。目前,受核類產品市場需求波動影響,公司產品結構變化明顯,產品由主要用于生產核燃料加工設備擴展至軍工及民用等非核領域。2017年,公

司在核領域銷售收入為4,879.44萬元,同比下降55.36%。核電工業作為先進能源產業受到國家大力支持,在2012年10月國務院常務會議通過的《核電中長期發展規劃(2011-2020年)》、《核電安全規劃(2011-2020年)》,以及《能源發展戰略行動計劃(2014-2020年)》、《“十三五”核工業發展規劃》等文件中,國家對核電、核電設備、核電燃料生產及核電燃料設備生產制造等領域給予了明確鼓勵和支持,因此核電行業將在較長時期內保持較高的發展勢頭。以上國家政策面的支持對公司主營業務的發展具有極大的促進作用,公司近年的高速發展與國家對核電行業的政策支持十分密切,但上述政策在特定時期存在調整或變化的可能,從而給公司經營帶來一定風險。


   二、客戶集中導致的風險


   公司自設立以來,一直專注于高性能鋁合金材料的研發、生產和銷售,公司核領域產品主要用于生產核燃料加工設備,而國內核燃料加工設備主要由中核集團的成員單位研發和生產,且中核機械是成員單位中該類設備唯一的生產單位,所以核燃料加工設備行業內所有企業的產品最終客戶為中核機械。作為核燃料加工設備領域高性能鋁合金材料的合格供應商之一,公司銷售到該領域的產品最終都供給中核機械。因此,公司在核燃料加工設備領域的最終客戶實質上只有一家,即中核機械。公司客戶單一的原因是核燃料加工設備是國家重點工程項目,關系到國家核工業發展戰略以及核安全,由國家指定特大型國有獨資企業集團——中核集團組織建造和生產。盡管公司的主要客戶是由中央直接管理的特大型國有獨資企業集團的成員企業,其生產經營受國家產業政策大力支持,經營狀況和資信程度優良,然而如果國家核電產業政策階段性調整,其有可能因減少核燃料加工專用設備的生產,而減少對公司產品的采購數量,進而對公司的銷售收入帶來較大影響。因此,公司存在因客戶集中而導致的相關風險。


   三、經營業績下滑的風險


   受核類產品市場需求波動影響,公司產品結構發生階段性變化,高毛利的核產品銷售收入下降,低毛利的非核產品銷量上升,同時受固定資產大幅增加所引發的折舊增長,導致公司報告期內整體盈利水平呈現下降態勢,2017年公司扣非凈利潤751.66萬元,同比下降49.77%。后續,如中核集團成員單位及其配套廠商對公司相關產品采購數量持續減少,或國家因某些突發事件對核工業發展政策趨緊,以及募投項目產能消化情況未達預期,都可能會導致公司業績繼續下滑。


   四、政府補助不能持續的風險


   2015~2017年,公司分別收到各項政府補助888.74萬元、1,057.55萬元和224.54萬元;根據各項政府補助項目的不同,按照資產類和損益類分別進行了遞延收益和直接進入當期損益核算,2015~2017年,受政府補助影響增加的利潤分別為888.74萬元、1255.38萬元和665.27萬元,分別占各期利潤總額的25.27%、33.84%和44.05%。未來公司獲得政府補助存在一定的不確定性,對公司整體利潤水平將產生一定影響。



                     第五節重要事項


一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況


   會議屆次        會議類型      投資者參與比例      召開日期        披露日期        披露索引


2017年年度股東大會年度股東大會                      2018年05月08日2018年05月08日2018-034


2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□適用√不適用

二、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本預案

□適用√不適用

公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。

三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□適用√不適用

公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項。

四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計

□是√否

公司半年度報告未經審計。

五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明

□適用√不適用

六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的說明

□適用√不適用


七、破產重整相關事項

□適用√不適用

公司報告期未發生破產重整相關事項。

八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項

□適用√不適用

本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。

其他訴訟事項

□適用√不適用

九、媒體質疑情況

□適用√不適用

本報告期公司無媒體普遍質疑事項。

十、處罰及整改情況

□適用√不適用

公司報告期不存在處罰及整改情況。

十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

□適用√不適用

十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

□適用√不適用

公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。

十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。

2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。


3、共同對外投資的關聯交易

□適用√不適用

公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。

4、關聯債權債務往來

□適用√不適用

公司報告期不存在關聯債權債務往來。

5、其他重大關聯交易

□適用√不適用

公司報告期無其他重大關聯交易。

十四、重大合同及其履行情況

1、托管、承包、租賃事項情況

(1)托管情況

□適用√不適用

公司報告期不存在托管情況。

(2)承包情況

□適用√不適用

公司報告期不存在承包情況。

(3)租賃情況

□適用√不適用

公司報告期不存在租賃情況。

2、重大擔保

□適用√不適用

公司報告期不存在擔保情況。

3、其他重大合同

□適用√不適用

公司報告期不存在其他重大合同。


十五、社會責任情況

1、重大環保情況

上市公司及其子公司是否屬于環境?;げ棵毆嫉鬧氐閂盼鄣ノ?/p>


   公司及其子公司在日常生產經營中認真執行《中華人民共和國環境?;しā?、《中華人民共和國大氣污染防治法》、《中華人民共和國水污染防治法》、《中華人民共和國環境噪聲污染防治法》、《中華人民共和國固體廢物污染防治法》等環保方面的法律法規,報告期內公司沒有發生環境污染事故和糾紛,不存在因違反環境?;し煞ü娑艿醬Ψ5那榭?。

2、履行精準扶貧社會責任情況

(1)精準扶貧規劃

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作,也暫無后續精準扶貧計劃。

(2)半年度精準扶貧概要

(3)精準扶貧成效


                           指標                              計量單位            數量/開展情況


一、總體情況                                                    ——                  ——


二、分項投入                                                    ——                  ——


 1.產業發展脫貧                                                ——                  ——


 2.轉移就業脫貧                                                ——                  ——


 3.易地搬遷脫貧                                                ——                  ——


 4.教育扶貧                                                    ——                  ——


 5.健康扶貧                                                    ——                  ——


 6.生態?;し銎?                                               ——                  ——


 7.兜底保障                                                    ——                  ——


 8.社會扶貧                                                    ——                  ——


 9.其他項目                                                    ——                  ——


三、所獲獎項(內容、級別)                                      ——                  ——


(4)后續精準扶貧計劃

十六、其他重大事項的說明

□適用√不適用

公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。

十七、公司子公司重大事項

□適用√不適用



               第六節股份變動及股東情況


一、股份變動情況

1、股份變動情況


                                                                                                 單位:股

                         本次變動前                本次變動增減(+,-)                本次變動后


                       數量    比例  發行  送股  公積金    其他      小計      數量    比例


                                         新股          轉股


一、有限售條件股份    42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

3、其他內資持股        42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

     境內自然人持股  42,397,500  46.72%                        -23,174,063-23,174,063  19,223,437  21.18%

二、無限售條件股份    48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

1、人民幣普通股        48,352,500  53.28%                        23,174,063  23,174,063  71,526,563  78.82%

三、股份總數          90,750,000100.00%                                              90,750,000100.00%

股份變動的原因

√適用□不適用

報告期內,由于首發前限售股股份解限和高管鎖定股持股變動的原因,有限售條件流通股數量減少,無限售流通股數量增加。股份變動的批準情況

□適用√不適用

股份變動的過戶情況

□適用√不適用

股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響

□適用√不適用

公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容

□適用√不適用

2、限售股份變動情況

√適用□不適用


                                                                                                 單位:股

股東名稱期初限售股數  本期解除限  本期增加限  期末限售股數        限售原因          擬解除限售日期


                         售股數      售股數


楊志峰                                                        首發前個人類限售股、  2018年7月2日、


             24,800,000  24,800,000  18,600,000    18,600,000高管鎖定股            在職期間每年解禁25%


王玨          14,100,000  14,100,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


李念奎        2,600,000    2,600,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


龔濤            525,000                                525,000高管鎖定股            在職期間每年解禁25%

崔英為          160,000      160,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


高樹增          56,250                                56,250離職高管鎖定股        2018年10月15日


張春波          56,250      14,063                    42,187高管鎖定股            在職期間每年解禁25%

王宏杰          40,000      40,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


周炯成          40,000      40,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


李宏宇          20,000      20,000                        0首發前個人類限售股    2018年7月2日


合計          42,397,500  41,774,063  18,600,000    19,223,437          --                    --


二、證券發行與上市情況

□適用√不適用

三、公司股東數量及持股情況


                                                                                                 單位:股

報告期末普通股股東總數                              報告期末表決權恢復的優先股股東


                                             10,737總數(如有)(參見注8)                            0

                             持股5%以上的普通股股東或前10名股東持股情況


                             持股  報告期末持報告期內增持有有限售條  持有無限售條  質押或凍結情況


   股東名稱      股東性質  比例    股數量  減變動情況件的股份數量  件的股份數量


                                                                                     股份狀態  數量


楊志峰          境內自然人  27.33%  24,800,000                18,600,000      6,200,000質押      20,000,000

王玨            境內自然人  15.54%  14,100,000                              14,100,000質押      14,100,000

高新投資發展    國有法人    4.77%  4,324,500  -900,000                    4,324,500


有限公司

深圳市創新投資集境內非國有


團有限公司      法人        3.24%  2,944,319  -642,347                    2,944,319


李念奎          境內自然人  2.87%  2,600,000                              2,600,000質押      2,600,000

韓忠健          境內自然人  1.99%  1,809,900  -680,100                    1,809,900質押      1,500,000

黑龍江紅土科力  境內非國有


創業投資有限公司法人        0.92%    835,534  -393,500                    835,534


龔濤            境內自然人  0.77%    700,000                  525,000      175,000


潘亞明          境內自然人  0.63%    571,317    144,652                    571,317


#王木勝          境內自然人  0.52%    475,858                                475,858


戰略投資者或一般法人因配售  不適用


新股成為前10名股東的情況(如

有)(參見注3)

上述股東關聯關系或一致行動  在公司前10名股東中,王玨與李念奎為夫妻關系;深圳市創新投資集團有限公司為黑龍

的說明                      江紅土科力創業投資有限公司的控股股東。其他股東無關聯關系。


                                     前10名無限售條件股東持股情況


                                                                                   股份種類


           股東名稱                報告期末持有無限售條件股份數量


                                                                           股份種類          數量


王玨                                                        14,100,000人民幣普通股            14,100,000

高新投資發展有限公司                                          4,324,500人民幣普通股              4,324,500

深圳市創新投資集團有限公司                                    2,944,319人民幣普通股              2,944,319

李念奎                                                        2,600,000人民幣普通股              2,600,000

韓忠健                                                        1,809,900人民幣普通股              1,809,900

黑龍江紅土科力創業投資有限公司                                835,534人民幣普通股                835,534

潘亞明                                                        571,317人民幣普通股                571,317

#王木勝                                                        475,858人民幣普通股                475,858

張曉潔                                                        400,000人民幣普通股                400,000

張春明                                                        336,793人民幣普通股                336,793

前10名無限售流通股股東之間,以及前在公司前10名無限售條件股東中,王玨與李念奎為夫妻關系;深圳市創新投資集10名無限售流通股股東和前10名股東團有限公司為黑龍江紅土科力創業投資有限公司的控股股東。其他股東關聯關系無

之間關聯關系或一致行動的說明      法確定,也未知是否屬于一致行動人。


前10名普通股股東參與融資融券業務公司股東王木勝除通過普通證券賬戶持有318,956股,還通過山西證券股份有限公股東情況說明(如有)(參見注4)    司客戶信用交易擔保證券賬戶持有156,902股,實際合計持有475,858股。

公司前10名普通股股東、前10名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易

√是□否


 報告期內,公司控股股東、實際控制人楊志峰先生進行約定式購回初始交易涉及股份為10,000,000股,占公司總股本的11.02%,占其本人所持公司股份的40.32%。截至報告期末,楊志峰先生持股數量為24,800,000股,占公司總股本比例的27.33%。

四、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期控股股東未發生變更。

實際控制人報告期內變更

□適用√不適用

公司報告期實際控制人未發生變更。



                 第七節優先股相關情況


□適用√不適用

報告期公司不存在優先股。



           第八節董事、監事、高級管理人員情況


一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√適用□不適用


                                                                                                 單位:股

                               期初持股數本期增持本期減持期末持股數期初被授予本期被授予期末被授予

 姓名      職務      任職            股份數量股份數量            的限制性股的限制性股的限制性股

                       狀態    (股)    (股)  (股)    (股)  票數量(股)票數量(股)票數量(股)

楊志峰  董事長      現任    24,800,000                    24,800,000


         董事、


龔  濤                現任      700,000                      700,000


         總經理


         董事、


張春波                現任        56,250                        56,250


         副總經理


         董事、


楊宗璇                現任            0                            0


         董事會秘書


龐甲青  董事        現任            0                            0


陳念念  獨立董事    現任            0                            0


吳  昆  獨立董事    現任            0                            0


王福勝  獨立董事    離任            0                            0


杭和扣  監事會主席  現任            0                            0


石永生  監事        現任            0                            0


潘蘇濱  職工代表監事現任            0                            0


馮正海  副總經理    現任            0                            0


單長智  副總經理    離任            0                            0


高樹增  副總經理    離任        56,250                        56,250


張  威  財務總監    現任            0                            0


鄭祥建  副總經理    現任            0                            0


白云    獨立董事    現任            0                            0


合計          --        --    25,612,500        0        0  25,612,500          0          0          0

二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√適用□不適用



   姓名      擔任的職務      類型              日期                          原因


高樹增        副總經理      解聘          2018年04月16日    工作變動


單長智        副總經理      解聘          2018年04月16日    工作變動


鄭祥建        副總經理      聘任          2018年04月16日    第三屆董事會第六次會議審議通過


王福勝        獨立董事      任期滿離任    2018年05月08日    聘任期滿離任


白云          獨立董事      聘任          2018年05月08日    2017年年度股東大會審議通過



                 第九節公司債相關情況


公司是否存在公開發行并在證券交易所上市,且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券



                     第十節財務報告


一、審計報告

半年度報告是否經過審計

□是√否

公司半年度財務報告未經審計。

二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元

1、合并資產負債表

編制單位:哈爾濱中飛新技術股份有限公司


                                           2018年06月30日


                                                                                                 單位:元

                     項目                                期末余額                  期初余額


流動資產:


   貨幣資金                                                      20,256,933.09                24,915,117.67

   結算備付金


   拆出資金


   以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產


   衍生金融資產


   應收票據                                                      8,296,584.54                14,375,525.37

   應收賬款                                                      95,050,649.68                60,272,653.17

   預付款項                                                      4,157,072.41                15,112,549.01

   應收保費


   應收分保賬款


   應收分保合同準備金


   應收利息


   應收股利


   其他應收款                                                    6,360,447.46                6,350,653.32

   買入返售金融資產


   存貨                                                        101,331,771.13              100,025,962.86

   持有待售的資產



 一年內到期的非流動資產


 其他流動資產                                                                              3,960,136.44

流動資產合計                                                    235,453,458.31              225,012,597.84

非流動資產:


 發放貸款及墊款


 可供出售金融資產


 持有至到期投資


 長期應收款


 長期股權投資


 投資性房地產


 固定資產                                                    358,009,304.39              365,203,883.53

 在建工程                                                      26,646,397.32                23,890,741.83

 工程物資


 固定資產清理


 生產性生物資產


 油氣資產


 無形資產                                                      34,638,540.13                35,038,905.25

 開發支出                                                        140,000.00


 商譽


 長期待攤費用


 遞延所得稅資產                                                7,844,896.44                8,140,040.41

 其他非流動資產                                                6,634,758.96                4,959,846.34

非流動資產合計                                                  433,913,897.24              437,233,417.36

資產總計                                                        669,367,355.55              662,246,015.20

流動負債:


 短期借款                                                      46,800,000.00                46,800,019.57

 向中央銀行借款


 吸收存款及同業存放


 拆入資金


 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債


 衍生金融負債


 應付票據                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

 應付賬款                                                      25,965,155.12                17,428,502.99

 預收款項                                                      2,936,842.63                2,291,267.77


 賣出回購金融資產款


 應付手續費及傭金


 應付職工薪酬                                                  2,445,558.18                2,178,164.75

 應交稅費                                                      3,047,351.68                1,167,222.34

 應付利息                                                                                    196,666.73

 應付股利


 其他應付款                                                    1,375,759.57                1,323,411.00

 應付分保賬款


 保險合同準備金


 代理買賣證券款


 代理承銷證券款


 持有待售的負債


 一年內到期的非流動負債                                          300,000.00                  500,000.00

 其他流動負債


流動負債合計                                                      84,879,667.18                80,701,234.38

非流動負債:


 長期借款                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

 應付債券


     其中:優先股


           永續債


 長期應付款


 長期應付職工薪酬


 專項應付款


 預計負債


 遞延收益                                                      44,095,260.00                45,311,795.00

 遞延所得稅負債                                                  139,010.19                  154,364.45

 其他非流動負債


非流動負債合計                                                  113,484,270.19              114,866,159.45

負債合計                                                        198,363,937.37              195,567,393.83

所有者權益:


 股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

 其他權益工具


     其中:優先股


           永續債



   資本公積                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

   減:庫存股


   其他綜合收益


   專項儲備


   盈余公積                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

   一般風險準備


   未分配利潤                                                  172,690,577.07              168,908,621.79

歸屬于母公司所有者權益合計                                      471,003,418.18              466,678,621.37

   少數股東權益


所有者權益合計                                                  471,003,418.18              466,678,621.37

負債和所有者權益總計                                            669,367,355.55              662,246,015.20

法定代表人:楊志峰                      主管會計工作負責人:張威                      會計機構負責人:張威

2、母公司資產負債表


                                                                                                 單位:元

                     項目                                期末余額                  期初余額


流動資產:


   貨幣資金                                                      20,096,971.62                21,651,577.73

   以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產


   衍生金融資產


   應收票據                                                      8,146,584.54                13,671,770.29

   應收賬款                                                      80,284,187.43                53,431,633.51

   預付款項                                                      6,095,400.38                17,904,703.61

   應收利息


   應收股利


   其他應收款                                                    11,350,572.78                6,350,653.32

   存貨                                                          92,757,792.91                92,986,141.86

   持有待售的資產


   一年內到期的非流動資產


   其他流動資產                                                                              3,788,174.27

流動資產合計                                                    218,731,509.66              209,784,654.59

非流動資產:


   可供出售金融資產



 持有至到期投資


 長期應收款


 長期股權投資                                                  10,000,000.00                10,000,000.00

 投資性房地產


 固定資產                                                    338,192,800.79              344,276,841.52

 在建工程                                                      4,926,181.61                5,651,881.63

 工程物資


 固定資產清理


 生產性生物資產


 油氣資產


 無形資產                                                      23,521,050.00                23,796,150.00

 開發支出                                                        140,000.00


 商譽


 長期待攤費用


 遞延所得稅資產                                                7,581,671.94                7,834,434.28

 其他非流動資產                                                4,525,985.00                3,707,138.22

非流動資產合計                                                  388,887,689.34              395,266,445.65

資產總計                                                        607,619,199.00              605,051,100.24

流動負債:


 短期借款                                                      35,000,000.00                30,000,019.57

 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債


 衍生金融負債


 應付票據                                                      2,009,000.00                8,815,979.23

 應付賬款                                                      8,553,536.90                9,488,634.14

 預收款項                                                      2,836,842.63                2,276,720.75

 應付職工薪酬                                                  1,501,538.65                1,593,696.91

 應交稅費                                                      2,864,346.10                  469,563.84

 應付利息                                                                                    155,134.63

 應付股利


 其他應付款                                                      259,217.79                  323,411.00

 持有待售的負債


 一年內到期的非流動負債                                          300,000.00                  500,000.00

 其他流動負債


流動負債合計                                                      53,324,482.07                53,623,160.07

非流動負債:


   長期借款                                                      69,250,000.00                69,400,000.00

   應付債券


     其中:優先股


           永續債


   長期應付款


   長期應付職工薪酬


   專項應付款


   預計負債


   遞延收益                                                      43,795,260.00                45,011,795.00

   遞延所得稅負債                                                  139,010.19                  154,364.45

   其他非流動負債


非流動負債合計                                                  113,184,270.19              114,566,159.45

負債合計                                                        166,508,752.26              168,189,319.52

所有者權益:


   股本                                                          90,750,000.00                90,750,000.00

   其他權益工具


     其中:優先股


           永續債


   資本公積                                                    188,091,648.97              188,091,648.97

   減:庫存股


   其他綜合收益


   專項儲備


   盈余公積                                                      19,471,192.14                18,928,350.61

   未分配利潤                                                  142,797,605.63              139,091,781.14

所有者權益合計                                                  441,110,446.74              436,861,780.72

負債和所有者權益總計                                            607,619,199.00              605,051,100.24

3、合并利潤表


                                                                                                 單位:元

                       項目                                本期發生額              上期發生額


一、營業總收入                                                      84,932,032.63            85,662,113.89

   其中:營業收入                                                  84,932,032.63            85,662,113.89

         利息收入



         已賺保費


         手續費及傭金收入


二、營業總成本                                                      80,137,035.04            74,836,511.28

 其中:營業成本                                                  62,457,633.31            58,786,893.16

         利息支出


         手續費及傭金支出


         退保金


         賠付支出凈額


         提取保險合同準備金凈額


         保單紅利支出


         分保費用


         稅金及附加                                                  1,438,053.76            1,156,485.86

         銷售費用                                                    1,718,472.94            1,271,903.75

         管理費用                                                    9,526,715.43            10,230,090.22

         財務費用                                                    3,071,868.19            1,483,042.51

         資產減值損失                                                1,924,291.41            1,908,095.78

 加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)


       投資收益(損失以“-”號填列)


       其中:對聯營企業和合營企業的投資收益


       匯兌收益(損失以“-”號填列)


       資產處置收益(損失以“-”號填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


三、營業利潤(虧損以“-”號填列)                                      5,726,415.44            10,825,602.61

 加:營業外收入                                                      837,900.00            3,361,554.97

 減:營業外支出                                                                              10,502.70

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)                                  6,564,315.44            14,176,654.88

 減:所得稅費用                                                    1,059,769.31            2,941,750.26

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                                      5,504,546.13            11,234,904.62

 (一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                        5,504,546.13            11,234,904.62

 (二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)


 歸屬于母公司所有者的凈利潤                                        5,504,546.13            11,234,904.62

 少數股東損益

六、其他綜合收益的稅后凈額

歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額



   (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益


         1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動


         2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他


綜合收益中享有的份額


   (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益


         1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其


他綜合收益中享有的份額


         2.可供出售金融資產公允價值變動損益


         3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益


         4.現金流量套期損益的有效部分


         5.外幣財務報表折算差額


         6.其他


 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額


七、綜合收益總額                                                      5,504,546.13            11,234,904.62

   歸屬于母公司所有者的綜合收益總額                                  5,504,546.13            11,234,904.62

   歸屬于少數股東的綜合收益總額

八、每股收益:


   (一)基本每股收益                                                    0.0607                  0.1238

   (二)稀釋每股收益                                                    0.0607                  0.1238

本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:元,上期被合并方實現的凈利潤為:元。


法定代表人:楊志峰                      主管會計工作負責人:張威                      會計機構負責人:張威

4、母公司利潤表


                                                                                                 單位:元

                       項目                                本期發生額              上期發生額


一、營業收入                                                        73,129,785.99            74,970,690.99

   減:營業成本                                                    52,629,934.64            54,881,827.72

       稅金及附加                                                    1,239,419.31              968,059.86

       銷售費用                                                      1,587,360.37            1,074,072.22

       管理費用                                                      8,289,820.84            8,987,601.62

       財務費用                                                      2,741,153.02            1,438,108.94

       資產減值損失                                                  1,520,484.67            1,886,787.40

   加:公允價值變動收益(損失以“-”號填列)


       投資收益(損失以“-”號填列)



       其中:對聯營企業和合營企業的投資收益


       資產處置收益(損失以“-”號填列)                                -285,117.15


       其他收益                                                      1,216,535.00


二、營業利潤(虧損以“-”號填列)                                      6,053,030.99            5,734,233.23

   加:營業外收入                                                      333,340.00            1,290,264.97

   減:營業外支出                                                                                5,502.70

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)                                  6,386,370.99            7,018,995.50

   減:所得稅費用                                                      957,955.65            1,197,089.35

四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                                      5,428,415.34            5,821,906.15

   (一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)


   (二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)

五、其他綜合收益的稅后凈額


   (一)以后不能重分類進損益的其他綜合收益


         1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動


         2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他


綜合收益中享有的份額


   (二)以后將重分類進損益的其他綜合收益


         1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其


他綜合收益中享有的份額


         2.可供出售金融資產公允價值變動損益


         3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益


         4.現金流量套期損益的有效部分


         5.外幣財務報表折算差額


         6.其他


六、綜合收益總額                                                      5,428,415.34            5,821,906.15

七、每股收益:


   (一)基本每股收益                                                    0.0598                  0.0642

   (二)稀釋每股收益                                                    0.0598                  0.0642

5、合并現金流量表


                                                                                                 單位:元

                       項目                                本期發生額              上期發生額


一、經營活動產生的現金流量:


   銷售商品、提供勞務收到的現金                                    71,790,904.34            39,095,129.77


 客戶存款和同業存放款項凈增加額


 向中央銀行借款凈增加額


 向其他金融機構拆入資金凈增加額


 收到原保險合同保費取得的現金


 收到再保險業務現金凈額


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 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈

增加額


 收取利息、手續費及傭金的現金


 拆入資金凈增加額


 回購業務資金凈增加額


 收到的稅費返還


 收到其他與經營活動有關的現金                                      3,088,184.91            8,493,602.43

經營活動現金流入小計                                                74,879,089.25            47,588,732.20

 購買商品、接受勞務支付的現金                                    49,285,376.28            50,367,985.04

 客戶貸款及墊款凈增加額


 存放中央銀行和同業款項凈增加額


 支付原保險合同賠付款項的現金


 支付利息、手續費及傭金的現金


 支付保單紅利的現金


 支付給職工以及為職工支付的現金                                  12,067,294.91            11,042,445.32

 支付的各項稅費                                                    3,777,771.49            5,440,482.96

 支付其他與經營活動有關的現金                                      2,849,416.67            6,612,379.65

經營活動現金流出小計                                                67,979,859.35            73,463,292.97

經營活動產生的現金流量凈額                                            6,899,229.90            -25,874,560.77

二、投資活動產生的現金流量:


 收回投資收到的現金


 取得投資收益收到的現金


 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額                  814,140.00                88,203.89

 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額


 收到其他與投資活動有關的現金


投資活動現金流入小計                                                    814,140.00                88,203.89

 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金                    5,251,656.45            16,595,974.38

 投資支付的現金



   質押貸款凈增加額


   取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額


   支付其他與投資活動有關的現金


投資活動現金流出小計                                                  5,251,656.45            16,595,974.38

投資活動產生的現金流量凈額                                            -4,437,516.45            -16,507,770.49

三、籌資活動產生的現金流量:


   吸收投資收到的現金


   其中:子公司吸收少數股東投資收到的現金


   取得借款收到的現金                                              30,000,000.00            70,000,019.57

   發行債券收到的現金


   收到其他與籌資活動有關的現金


籌資活動現金流入小計                                                30,000,000.00            70,000,019.57

   償還債務支付的現金                                              30,350,019.57            40,000,000.00

   分配股利、利潤或償付利息支付的現金                                4,151,662.81            1,788,352.07

   其中:子公司支付給少數股東的股利、利潤


   支付其他與籌資活動有關的現金


籌資活動現金流出小計                                                34,501,682.38            41,788,352.07

籌資活動產生的現金流量凈額                                            -4,501,682.38            28,211,667.50

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響


五、現金及現金等價物凈增加額                                          -2,039,968.93            -14,170,663.76

   加:期初現金及現金等價物余額                                    22,296,902.02            32,235,581.32

六、期末現金及現金等價物余額                                        20,256,933.09            18,064,917.56

6、母公司現金流量表


                                                                                                 單位:元

                       項目                                本期發生額              上期發生額


一、經營活動產生的現金流量:


   銷售商品、提供勞務收到的現金                                    67,891,818.48            34,350,806.81

   收到的稅費返還


   收到其他與經營活動有關的現金                                      2,567,077.99            6,415,266.00

經營活動現金流入小計                                                70,458,896.47            40,766,072.81

   購買商品、接受勞務支付的現金                                    46,744,604.55            56,994,487.84

   支付給職工以及為職工支付的現金                                  10,073,102.73            9,283,553.29

   支付的各項稅費                                                    2,604,671.58            3,002,104.81


 支付其他與經營活動有關的現金                                      7,277,476.49            6,250,644.04

經營活動現金流出小計                                                66,699,855.35            75,530,789.98

經營活動產生的現金流量凈額                                            3,759,041.12            -34,764,717.17

二、投資活動產生的現金流量:


 收回投資收到的現金


 取得投資收益收到的現金


 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額                  814,140.00                88,203.89

 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額


 收到其他與投資活動有關的現金


投資活動現金流入小計                                                    814,140.00                88,203.89

 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金                    4,286,349.20            7,098,873.66

 投資支付的現金


 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額


 支付其他與投資活動有關的現金


投資活動現金流出小計                                                  4,286,349.20            7,098,873.66

投資活動產生的現金流量凈額                                            -3,472,209.20            -7,010,669.77

三、籌資活動產生的現金流量:


 吸收投資收到的現金


 取得借款收到的現金                                              30,000,000.00            65,000,019.57

 發行債券收到的現金


 收到其他與籌資活動有關的現金


籌資活動現金流入小計                                                30,000,000.00            65,000,019.57

 償還債務支付的現金                                              25,350,019.57            40,000,000.00

 分配股利、利潤或償付利息支付的現金                                3,873,202.81            1,557,487.52

 支付其他與籌資活動有關的現金


籌資活動現金流出小計                                                29,223,222.38            41,557,487.52

籌資活動產生的現金流量凈額                                              776,777.62            23,442,532.05

四、匯率變動對現金及現金等價物的影響


五、現金及現金等價物凈增加額                                          1,063,609.54            -18,332,854.89

 加:期初現金及現金等價物余額                                    19,033,362.08            29,832,622.75

六、期末現金及現金等價物余額                                        20,096,971.62            11,499,767.86

7、合并所有者權益變動表

本期金額


                                                                                                                                                 單位:元

                                                                                         本期


           項目                                                      歸屬于母公司所有者權益                                                所有者權益

                                               其他權益工具                  減:庫其他綜專項            一般風                少數股


                                 股本    優先股永續債  其他    資本公積    存股  合收益儲備  盈余公積  險準備  未分配利潤  東權益    合計


一、上年期末余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.79        466,678,621.37

 加:會計政策變更


     前期差錯更正                                                                                                              0.01                  0.01

     同一控制下企業合并


     其他


二、本年期初余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,928,350.61        168,908,621.80        466,678,621.38

三、本期增減變動金額(減少以“-”                                                                      542,841.53          3,781,955.27          4,324,796.80

號填列)


(一)綜合收益總額                                                                                                        5,504,546.13          5,504,546.13

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益工具持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利潤分配                                                                                        542,841.53          -1,722,590.86          -1,179,749.33

1.提取盈余公積                                                                                      542,841.53            -542,841.53


2.提取一般風險準備


3.對所有者(或股東)的分配                                                                                              -1,179,749.33          -1,179,749.33

4.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    19,471,192.14        172,690,577.07        471,003,418.18

上年金額


                                                                                                                                                 單位:元

                                                                                         上期


           項目                                                      歸屬于母公司所有者權益                                                所有者權益

                                               其他權益工具                  減:庫其他綜專項              一般風              少數股


                                 股本    優先股永續債  其他    資本公積    存股  合收益儲備  盈余公積    險準備  未分配利潤  東權益    合計


一、上年期末余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

 加:會計政策變更


     前期差錯更正


     同一控制下企業合并


     其他


二、本年期初余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,014,848.31        160,200,374.25      457,056,871.53

三、本期增減變動金額(減少以“-”                                                                        582,190.62          7,748,714.00        8,330,904.62

號填列)


(一)綜合收益總額                                                                                                        11,234,904.62        11,234,904.62

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益工具持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利潤分配                                                                                          582,190.62          -3,486,190.62        -2,904,000.00

1.提取盈余公積                                                                                        582,190.62            -582,190.62


2.提取一般風險準備


3.對所有者(或股東)的分配                                                                                                -2,904,000.00        -2,904,000.00

4.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余額                90,750,000.00                      188,091,648.97                    18,597,038.93        167,949,088.25      465,387,776.15

8、母公司所有者權益變動表

本期金額


                                                                                                                                                 單位:元

                                                                                             本期


               項目                      股本          其他權益工具        資本公積  減:庫存其他綜合專項  盈余公積  未分配利潤  所有者權益

                                                     優先股  永續債  其他                  股      收益  儲備                              合計


一、上年期末余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.14436,861,780.72

 加:會計政策變更


     前期差錯更正                                                                                                                      0.01        0.01

     其他


二、本年期初余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,928,350.61139,091,781.15436,861,780.73

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)                                                                                542,841.53  3,705,824.48  4,248,666.01

(一)綜合收益總額                                                                                                                5,428,415.34  5,428,415.34

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益工具持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利潤分配                                                                                                        542,841.53-1,722,590.86-1,179,749.33

1.提取盈余公積                                                                                                        542,841.53  -542,841.53


2.對所有者(或股東)的分配                                                                                                      -1,179,749.33-1,179,749.33

3.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          19,471,192.14142,797,605.63441,110,446.74

上年金額


                                                                                                                                                 單位:元

                                                                                             上期


               項目                      股本          其他權益工具        資本公積  減:庫存其他綜合專項  盈余公積  未分配利潤  所有者權益

                                                     優先股  永續債  其他                  股      收益  儲備                              合計


一、上年期末余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

 加:會計政策變更


     前期差錯更正


     其他


二、本年期初余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,014,848.31133,774,259.66430,630,756.94

三、本期增減變動金額(減少以“-”號填列)                                                                                582,190.62  2,335,715.53  2,917,906.15

(一)綜合收益總額                                                                                                                5,821,906.15  5,821,906.15

(二)所有者投入和減少資本

1.股東投入的普通股

2.其他權益工具持有者投入資本

3.股份支付計入所有者權益的金額

4.其他


(三)利潤分配                                                                                                        582,190.62-3,486,190.62  -2,904,000.00

1.提取盈余公積                                                                                                        582,190.62  -582,190.62


2.對所有者(或股東)的分配                                                                                                      -2,904,000.00  -2,904,000.00

3.其他

(四)所有者權益內部結轉

1.資本公積轉增資本(或股本)

2.盈余公積轉增資本(或股本)

3.盈余公積彌補虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


四、本期期末余額                        90,750,000.00                        188,091,648.97                          18,597,038.93136,109,975.19433,548,663.09

三、公司基本情況


 1、基本情況


   哈爾濱中飛新技術股份有限公司系由哈爾濱中飛新技術有限公司于2010年11月3日整體變更設立的股份有限公司,于2015年7月1日在深圳證券交易所上市,股票簡稱“中飛股份”,股票代碼“300489”。公司統一社會信用代碼912301997875329317(1-1);公司類型:股份有限公司(上市);公司地址:哈爾濱市哈南工業新城核心區哈南第八大道5號;法定代表人:楊志峰;注冊資本:玖仟零柒拾伍萬圓整;營業期限:長期。


 2、歷史沿革


 ⑴中飛有限設立情況


   2006年7月10日,王春雨、韓忠健、周靜、王玨等人召開中飛有限(籌)第一屆股東會,審議通過了公司章程。


   2006年7月12日,開元會計師事務所出具黑開元會事驗字[2006]029號《驗資報告》:截至2006年7月12日,公司(籌)已收到全體股東投入的注冊資本金200萬元,全部為貨幣資金。


   2006年7月18日,王春雨、韓忠健、周靜、王玨4位自然人申請設立中飛有限,注冊資本及實收資本為200萬元。


   2006年7月19日,哈爾濱市工商行政管理局開發區分局頒發了注冊號為2301992000989(1-1)的《企業法人營業執照》,中飛有限成立。


   ⑵中飛有限股權轉讓情況


   2010年3月18日,經中飛有限股東會全體股東審議通過,周靜、韓忠健、王春雨將全部或部分股權轉讓給楊志峰、李念奎等6人,其他股東放棄優先受讓權。


 2010年3月31日,中飛有限取得了哈爾濱市工商行政管理局開發分局頒發的注冊號為230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》。


   ⑶中飛有限整體變更設立股份公司情況


   根據2010年10月1日中飛有限股東會決議,由中飛有限各股東作為發起人,依據《公司法》的有關規定由有限責任公司整體變更為股份有限公司,即以中飛有限截至2010年6月30日經審計的凈資產人民幣2,746.04萬元為基礎,將其中的2,500萬元折為股本,整體變更設立股份公司,凈資產大于股本的部分246.04萬元計入股份公司資本公積。


   2010年9月25日,利安達會計師事務所有限責任公司出具利安達驗字[2010]第1101-2號《驗資報告》,對本次整體變更的出資情況進行了驗證。


 2010年11月3日,哈爾濱市工商行政管理局開發分局頒發了注冊號為230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本及實收資本為人民幣2,500萬元。


   ⑷2011年5月增資情況


 為擴大公司經營規劃及經營管理需要,2011年4月2日,中飛股份召開股東大會,全體股東一致決議通過公司向股東、內部管理人員及核心技術骨干等44名特定對象增發222萬股,每股3元,注冊資本由2,500萬元增至2,722萬元,同時增加資本公積。同時,中飛股份按股東大會決議確定的內容分別與44名特定對象簽訂《增資協議書》。


   2011年5月11日,利安達上海分所出具利安達驗字[2011]第M1105號《驗資報告》,對本次增資情況進行了驗證。


 2011年5月17日,中飛股份取得了哈爾濱市工商行政管理局開發分局頒發的注冊號為230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本為人民幣2,722萬元。


   ⑸2011年9月增資情況


 2011年8月15日,中飛股份召開股東大會,全體股東一致決議通過公司向深圳市創新投資集團有限公司(以下簡稱“深創投”)、黑龍江紅土科力創業投資有限公司(以下簡稱“紅土科力”)、高新投資發展有限公司(以下簡稱“高新投資”)三家投資機構增發680.50萬股,每股8.82元,注冊資本由2,722萬元增至3,402.5萬元,同時增加資本公積。


   2011年8月22日,利安達上海分所出具利安達驗字[2011]第M1109號《驗資報告》,對本次增資情況進行了驗證。

2011年9月1日,中飛股份取得了哈爾濱市工商行政管理局開發分局頒發了注冊號為230199100062745(1-1)的《企業法人營業執照》,注冊資本為人民幣3,402.5萬元。


   ⑹公司發行股票情況


 2015年6月9日,經中國證券監督管理委員會“證監許可[2015]1179號”文核準,本公司公開發行1,135萬股人民幣普通股,

本次發行采用網下向股票配售對象詢價配售(以下簡稱“網下配售”)與網上向社會公眾投資者定價發行(以下簡稱“網上發行”)相結合的方式,其中網下配售113.5萬股,網上定價發行1,021.5萬股,發行價格為17.56元/股。


 經深圳證券交易所《關于哈爾濱中飛新技術股份有限公司人民幣普通股股票在創業板上市的通知》(深證上[2015]318號)同意,本公司發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所創業板上市,股票簡稱“中飛股份”,股票代碼“300489”。本公司首次公開發行的1,135萬股股票于2015年7月1日起上市交易。


   2015年9月1日,中飛股份取得了哈爾濱市工商行政管理局開發分局頒發了注冊號為230199100062745的《企業法人營業執照》,注冊資本為人民幣4,537.5萬元。


   ⑺公司轉、送股情況


   2016年4月20日,公司召開了第二屆董事會第十五次會議,審議通過了《關于公司2015年年度利潤分配預案及修訂<公司章程>相應條款的議案》,決定以2015年12月31日總股本4,537.5萬股為基數,向全體股東每10股派息1.25元(含稅),送紅股5股(含稅),以資本公積金向全體股東每10股轉增5股,并將該議案提交2015年年度股東大會審議;2016年5月27日,公司召開了2015年年度股東大會,審議并通過該議案;2016年7月21日,公司2015年度利潤分配方案實施完畢,公司股本增至9,075萬元。


   2016年8月2日,公司取得了哈爾濱市市場監督管理局開發區分局頒發的統一社會信用代碼為912301997875329317的《營業執照》,注冊資本變更為人民幣9,075萬元。


   3、公司實際控制人


   公司控股股東和實際控制人為楊志峰,持有公司27.3278%的股份,現任公司董事長。


   4、公司所處行業


   公司所處行業為有色金屬壓延加工業的子行業鋁合金加工行業。


   5、公司經營范圍及主要產品


   經營范圍:鋁、鎂加工產品的生產和銷售及其技術開發和技術服務;機械加工;生產、銷售:機械設備、電子產品。(依法需經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。


   公司業務按照類別的不同,可分為制造類業務、貿易類業務及少量的受托加工業務;公司制造類產品包括鋁合金模鍛件和機加工件;貿易類產品主要分為鋁棒材、鋁管材、鋁型材和鋁板材等,公司產品主要用于核能領域。


   6、公司財務報告于2018年8月28日經本公司董事會批準報出。


   本報告期合并財務報表范圍未發生變化

四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎


   本財務報表以持續經營為基礎編制,根據實際發生的交易和事項,按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。

2、持續經營


 本公司自報告期末起12個月不存在對本公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。

五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:


   以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。


1、遵循企業會計準則的聲明


 本公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合財政部已頒布的最新企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定(統稱“企業會計準則”)的要求,真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。


 此外,本財務報表參照了《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號-財務報告的一般規定》(2014年修訂)(以下簡稱“第15號文(2014年修訂)”)的列報和披露要求。

2、會計期間


   本公司會計年度采用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、營業周期


   正常營業周期,是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司正常營業周期短于一年。自資產負債表日起一年內變現的資產或自資產負債表日起一年內到期應予以清償的負債歸類為流動資產或流動負債。

4、記賬本位幣


   本公司以人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法


 (1)本公司報告期內發生同一控制下企業合并的,采用權益結合法進行會計處理。合并方在企業合并中取得的資產和負債,于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等,計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。企業合并形成母子公司關系的,編制合并財務報表,按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行;合并財務報表比較數據調整的期間應不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。


   (2)本公司報告期內發生非同一控制下的企業合并的,采用購買法進行會計處理。區別下列情況確定合并成本:①一次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。②通過多次交換交易分步實現的企業合并,對于購買日之前持有的被購買方的股權,區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理:


   A、在個別財務報表中,按照原持有被購買方的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本;購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的有關規定進行會計處理的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。


   B、在合并財務報表中,對于購買日之前持有的被購買方的股權,按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量,公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益;購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的,與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期投資收益。本公司在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。


   ③為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。④在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量

的,將其計入合并成本。


   本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量,公允價值與其賬面價值的差額,計入當期損益。


   本公司在購買日對合并成本進行分配,按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債。①對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽。②對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核;經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。


   企業合并形成母子公司關系的,母公司設置備查簿,記錄企業合并中取得的子公司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整,按照本公司制定的“合并財務報表”會計政策執行。

6、合并財務報表的編制方法


 (1)合并范圍


 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止的半年度財務報表。子公司,是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分,以及本公司所控制的結構化主體等)??刂?,是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。


   (2)合并財務報表編制方法


   本公司以自身和其子公司的財務報表為基礎,根據其他有關資料,編制合并財務報表。


   本公司編制合并財務報表,將自身和其子公司視為一個會計主體,依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求,按照統一的會計政策,反映整體財務狀況、經營成果和現金流量。


   在編制合并財務報表時,子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的,按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司,以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。


   (3)少數股東權益和損益的列報


 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額,作為少數股東權益,在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。


   子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。


 (4)超額虧損的處理


   在合并財務報表中,子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數股東權益。


   (5)當期增加減少子公司的合并報表處理


   在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,調整合并資產負債表的年初余額。因非同一控制下企業合并增加的子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司,編制合并資產負債表時,不調整合并資產負債表的年初余額。


   在報告期內,因同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司,將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內處置子公司,將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表,將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。


   因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時,對于處置后的剩余股權投資,按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和,減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額,計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益,

在喪失控制權時轉為當期投資收益。


   因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈資產份額之間的差額,以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額,均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價,資本公積中的股本溢價不足沖減的,調整留存收益。


   (6)分步處置股權至喪失控制權的合并報表處理


   處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理;但是,在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額,在合并財務報表中確認為其他綜合收益,在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的,在喪失控制權之前與喪失控制權時,按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與喪失對原有子公司控制權時的會計政策實施會計處理。


 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況,表明將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理:①這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的;②這些交易整體才能達成一項完整的商業結果;③一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生;④一項交易單獨看是不經濟的,但是和其他交易一并考慮時是經濟的。


 個別財務報表分步處置股權至喪失控制權按照處置長期股權投資的會計政策實施會計處理。

7、合營安排分類及共同經營會計處理方法

8、現金及現金等價物的確定標準


 本公司現金包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款;現金等價物包括本公司持有的期限短(一般指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

9、外幣業務和外幣報表折算

10、金融工具


   (1)金融工具的確認


   本公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。


   (2)金融資產的分類和計量


   ①本公司基于風險管理、投資策略及持有金融資產的目的等原因,將持有的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。


   A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產


   以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。


   交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產:取得該金融資產的目的是為了在短期內出售;屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。


   只有符合以下條件之一,金融資產才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產:該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告;含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。


   在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資,不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產。


   B、持有至到期投資


 持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。

 C、貸款和應收款項


 貸款和應收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。


 D、可供出售金融資產


 可供出售金融資產,是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產,以及除上述金融資產類別以外的金融資產。

 本公司在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產后,不能重分類為其他類金融資產;其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。


 ②金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。


 ③金融資產的后續計量


 A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。


 B、持有至到期投資,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失,計入當期損益。


 C、貸款和應收款項,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量,終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失,計入當期損益。


 D、可供出售金融資產,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動計入其他綜合收益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益??曬┏鍪勱鶉謐什鐘釁詡涫迪值睦⒒螄紙鴯衫?,計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。


 ④金融資產的減值準備


 A、本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,確認減值損失,計提減值準備。


 B、本公司確定金融資產發生減值的客觀證據包括下列各項:


 a)發行方或債務人發生嚴重財務困難;


 b)債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期等;


 c)債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;


 d)債務人很可能倒閉或進行其他財務重組;


 e)因發行方發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易;


 f)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少,但根據公開的數據對其進行總體評價后發現,該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量,如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化,或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等;


 g)債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化,使權益工具投資人可能無法收回投資成本;

 h)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌;


 i)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。


 C、金融資產減值損失的計量


 a)持有至到期投資、貸款和應收款項減值損失的計量


 持有至到期投資、貸款和應收款項(以攤余成本后續計量的金融資產)的減值準備,按該金融資產預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提,計入當期損益。


 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試,對單項金額不重大的金融資產,單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產,無論單項金額重大與否,仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產

組合中進行減值測試。


   本公司對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。


   b)可供出售金融資產


   本公司對可供出售金融資產按單項投資進行減值測試。資產負債表日,判斷可供出售金融資產的公允價值是否嚴重或非暫時性下跌:如果單項可供出售金融資產的公允價值跌幅超過成本50%,或者持續下跌時間達一年以上,則認定該可供出售金融資產已發生減值,按成本與公允價值的差額計提減值準備,確認減值損失??曬┏鍪勱鶉謐什鈉諛┏殺疚〉檬卑湊脹蹲食殺窘諧跏技屏?、出售時按加權平均法所計算的攤余成本。


   可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時,即使該金融資產沒有終止確認,原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失,亦予以轉出,計入當期損益。


   在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資,或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時,本公司將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。


 對可供出售債務工具確認資產減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復,且客觀上與確認損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。


 可供出售權益工具投資發生的減值損失,不得通過損益轉回。同時,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失,不予轉回。


 (3)金融負債的分類和計量


   ①本公司將持有的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。


   以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。


   交易性金融負債是指滿足下列條件之一的金融負債:承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購;屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。


   只有符合以下條件之一,金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債:該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告;包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變,或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆;包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。


   本公司在初始確認時將某金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債后,不能重分類為其他類金融負債;其他類金融負債也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。


   ②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。


   ③金融負債的后續計量


   A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,采用公允價值進行后續計量,公允價值變動形成的利得或損失,計入當期損益。


   B、其他金融負債,采用實際利率法,按攤余成本進行后續計量。


   (4)金融資產轉移確認依據和計量


   本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項的差額計入當期損益:


   ①所轉移金融資產的賬面價值;


   ②因轉移而收到的對價,與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。



   本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:


   ①終止確認部分的賬面價值;


   ②終止確認部分的對價,與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。


   原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額,按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值,對該累計額進行分攤后確定。


   金融資產轉移不滿足終止確認條件的,繼續確認所轉移金融資產整體,并將所收到的對價確認為一項金融資產。


   對于繼續涉入條件下的金融資產轉移,本公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債,以充分反映本公司所保留的權利和承擔的義務。


   (5)金融負債的終止確認


   本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。


   金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。


   (6)金融資產和金融負債的抵銷


   金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示,不相互抵銷。但同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:本公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;本公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移,轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。11、應收款項

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額標準單項金額重大的應收賬款是指期末余額300萬元及以上的應收賬款,單項金額重大

                               的其他應收款是指期末余額100萬元及以上的其他應收款。


單項金額重大并單項計提壞賬準備的本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生

計提方法                        減值,確認減值損失,計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項,包括在具

                               有類似信用風險特征的應收款項組合中再進行減值測試。


(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項


                     組合名稱                                        壞賬準備計提方法


賬齡分析法組合                                      賬齡分析法


組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:

√適用□不適用


             賬齡                        應收賬款計提比例                  其他應收款計提比例


1年以內(含1年)                                              5.00%                              5.00%

1-2年                                                        10.00%                            10.00%

2-3年                                                        20.00%                            20.00%

3-4年                                                        40.00%                            40.00%

4-5年                                                        50.00%                            50.00%


5年以上                                                      100.00%                            100.00%

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的:

□適用√不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的:

□適用√不適用

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項


單項計提壞賬準備的理由      有客觀證據表明單項金額雖不重大,但因其發生了特殊減值的應收款項應進行單項減值

                             測試。


壞賬準備的計提方法          結合現時情況分析法確定壞賬準備計提的比例。


12、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   (1)存貨分類:本公司存貨包括在日?;疃諧鐘幸員賦鍪鄣牟善坊蟶唐?、處于生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、在途物資、低值易耗品、庫存商品、在產品、發出商品、委托加工物資及半成品等。


   (2)存貨的確認:本公司存貨同時滿足下列條件的,予以確認:


 ①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業;


 ②該存貨的成本能夠可靠地計量。


 (3)存貨取得和發出的計價方法:本公司取得的存貨按成本進行初始計量,發出按加權平均法確定發出存貨的實際成本。


   (4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法:低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況采用一次攤銷法進行攤銷。


   (5)期末存貨的計量:資產負債表日,存貨按成本與可變現凈值孰低計量,存貨成本高于其可變現凈值的,計提存貨跌價準備,計入當期損益。


 ①可變現凈值的確定方法:


   確定存貨的可變現凈值,以取得的確鑿證據為基礎,并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。

   為生產而持有的材料等,用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的,該材料仍然按照成本計量;材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的,該材料按照可變現凈值計量。


   為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨,其可變現凈值以合同價格為基礎計算。


   持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的,超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。


   ②存貨跌價準備通常按照單個存貨項目計提。


   對于數量繁多、單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備。


   與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,合并計提存貨跌價準備。


   (6)存貨的盤存制度:本公司采用永續盤存制。

13、持有待售資產

14、長期股權投資


   長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。



   (1)初始計量


   本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量:


   ①企業合并形成的長期股權投資,按照下列規定確定其初始投資成本:


   A、同一控制下的企業合并中,合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用,包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等,于發生時計入當期損益。


   合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用,抵減權益性證券溢價收入,溢價收入不足沖減的,沖減留存收益。


   B、非同一控制下的企業合并中,本公司區別下列情況確定合并成本:


   a)一次交換交易實現的企業合并,合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值;


   b)通過多次交換交易分步實現的企業合并,以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和,作為該項投資的初始投資成本;


   c)為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益;作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額;


   d)在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的,購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的,將其計入合并成本。


   ②除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,按照下列規定確定其初始投資成本:


   A、以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。


   B、以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本,但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身權益工具時發生的交易費用,可直接歸屬于權益性交易的,從權益中扣減。


   C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第7號-非貨幣性資產交換》確定。

   D、通過債務重組取得的長期股權投資,其初始投資成本按照《企業會計準則第12號--債務重組》確定。


   ③無論是以何種方式取得長期股權投資,取得投資時,對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算,不構成取得長期股權投資的初始投資成本。


   (2)后續計量


   能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在個別財務報表中采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資,采用權益法核算。


   ①采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。


   ②采用權益法核算的長期股權投資,其初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。


   取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,按照本

公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的,本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后,恢復確認收益分享額。


   計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時,與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分,予以抵銷,在此基礎上確認投資收益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于資產減值損失的,予以全額確認。


   ③本公司處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,在處置該項投資時,采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎,按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。


   ④本公司因其他投資方對其子公司增資而導致本公司持股比例下降,從而喪失控制權但能實施共同控制或施加重大影響的,在個別財務報表中,對該項長期股權投資從成本法轉為權益法核算。首先,按照新的持股比例確認本投資方應享有的原子公司因增資擴股而增加凈資產的份額,與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益;然后,按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。


   (3)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據


   共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。相關活動,是指對某項安排的回報產生重大影響的活動。重大影響,是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。


   (4)減值測試方法及減值準備計提方法


 長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

15、投資性房地產

投資性房地產計量模式

不適用

16、固定資產

(1)確認條件


   本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。(1)固定資產在同時滿足下列條件時,按照成本進行初始計量:①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業;②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

(2)折舊方法


       類別              折舊方法            折舊年限              殘值率              年折舊率


房屋及建筑物        年限平均法          20-40                5%                  2.38%-4.75%


機器設備            年限平均法          8-20                5%                  4.75%-11.88%


運輸工具            年限平均法          4                    5%                  23.75%


其他設備            年限平均法          4-5和20            5%                  19.00%-23.75%和4.75%

(3)融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法


   本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。

融資租賃取得的固定資產的成本,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。


   融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產尚可使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

17、在建工程


   (1)在建工程的計價:按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。


   (2)本公司在在建工程達到預定可使用狀態時,將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產,按照估計價值確認為固定資產,并計提折舊;待辦理了竣工決算手續后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。


   (3)在建工程的減值,按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

18、借款費用


   (1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間


   本公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的,在同時滿足下列條件時予以資本化,計入相關資產成本:


   ①資產支出已經發生;


   ②借款費用已經發生;


   ③為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。


   不符合資本化條件的借款費用,在發生時根據其發生額確認為費用,計入當期的損益。


   符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用,計入當期損益,直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序,借款費用的資本化繼續進行。


   購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,借款費用停止資本化。以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。


   符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。


   (2)借款費用資本化金額的計算方法


   為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。


   為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。


   資本化期間內,外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化;外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。


19、生物資產

20、油氣資產

21、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   本公司無形資產是指本公司所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產,本公司無形資產包括土地使用權、專有技術、軟件等,按成本進行初始計量。


   (1)無形資產的確認


   本公司在同時滿足下列條件時,予以確認無形資產:


   ①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業;


   ②該無形資產的成本能夠可靠地計量。


   (2)無形資產的計量


   ①本公司無形資產按照成本進行初始計量。


   ②無形資產的后續計量


   A、對于使用壽命有限的無形資產在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內采用直線法,攤銷金額按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。采用直線法攤銷具體年限如下:


                   類  別                                          使用年限(年)


土地使用權                                                                46-50


專有技術                                                                  5.5


軟件                                                                        5


   期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核,如發生變更則作為會計估計變更處理。此外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的,則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。


   B、無形資產的減值,按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

(2)內部研究開發支出會計政策


   本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查??⑹侵岡誚猩桃敵隕蚴褂們?,將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計,以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。


   研究階段的支出,于發生時計入當期損益。


   開發階段的支出同時滿足下列條件的,確認為無形資產,不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益:


   ①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;


   ②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;


   ③無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;


   ④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;


   ⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。


   無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將發生的研發支出全部計入當期損益。


22、長期資產減值


   當存在下列跡象的,表明資產可能發生了減值:


 (1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。


 (2)本公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化,從而對本公司產生不利影響。


 (3)市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高,從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率,導致資產可收回金額大幅度降低。


 (4)有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。


 (5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。


 (6)本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期,如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者損失)遠遠低于預計金額等。


 (7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。


   本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產(使用壽命不確定的除外)等適用《企業會計準則第8號——資產減值》的各項資產進行判斷,當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額??墑棧亟鴝鉅宰什墓始壑導躒ゴχ梅延煤蟮木歡鈑胱什ぜ莆蠢聰紙鵒髁康南種盜秸咧浣細噠呷范?。資產的可收回金額低于其賬面價值的,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。


   有跡象表明一項資產可能發生減值的,本公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。


   資產組是本公司可以認定的最小資產組合,其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定,以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

   本公司對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。


   資產減值損失一經確認,在以后會計期間不予轉回。

23、長期待攤費用

24、職工薪酬


   (1)短期薪酬的會計處理方法


   本公司在職工為其提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益,其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。


   (2)離職后福利的會計處理方法


   本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利計劃,是指本公司與職工就離職后福利達成的協議,或者本公司為向職工提供離職后福利制定的規章或辦法等。其中,設定提存計劃,是指向獨立的基金繳存固定費用后,本公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃;設定受益計劃,是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。


   A、設定提存計劃


   本公司在職工為其提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。


   B、設定受益計劃


   本公司尚未運作設定受益計劃。


   (3)辭退福利的會計處理方法


   本公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:本公司不能單

方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。

   (4)其他長期職工福利的會計處理方法


   本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,按照上述設定提存計劃的會計政策進行處理;除此以外的,按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。

25、預計負債

26、股份支付

27、優先股、永續債等其他金融工具

28、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求


   本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞務收入、建造合同收入和讓渡資產使用權收入。


   (1)銷售商品收入


   本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方,既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制,收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,確認銷售商品收入。


   結合本公司各類產品風險報酬轉移時點及其判斷依據,收入確認的具體原則如下:


   1)本公司向客戶發出各類商品并收取價款或者取得收取價款的憑證(收貨回執)后確認收入。具體流程如下:


   ①公司與客戶進行商務洽談,確定產品質量要求和技術標準,與客戶簽訂銷售合同。


   ②公司產品的交付通過第三方物流供應商運輸,物流供應商提交保證金,出現破損、丟失由物流公司全價賠償。


   ③倉庫發出商品時,生成一式三聯的銷售出庫單和運輸委托單,由物流公司簽名確認并

帶走其中一聯;在貨物抵到客戶處時,物流公司將其中一聯運輸委托單交給客戶簽收。公司銷售部業務員通過電話與客戶

確定貨物簽收,并傳真接收收貨回執后傳給財務部,財務部根據銷售確認的收貨回執確認銷售收入并進行賬務處理。


   ④物流公司將客戶簽收的運輸委托單返還給公司,同時與公司結清運輸費用。


   2)本公司向委托方交付受托加工產品并收取價款或者取得收取價款的憑證(收貨回執)后確認收入。


   (2)提供勞務收入


   ①本公司在交易的完工進度能夠可靠地確定,收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,采用完工百分比法確認提供勞務收入。


   確定提供勞務交易完工進度的方法:已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例。


   ②本公司在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:


   A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。


   B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。


   (3)建造合同收入


   在建造合同的結果能夠可靠估計的情況下,于資產負債表日按照完工百分比法確認合同收入和合同費用。合同完工進度按已經完成的合同工作量占合同預計總工作量的比例確定。

建造合同的結果能夠可靠估計是指同時滿足:①合同總收入能夠可靠地計量;②與合同相關的經濟利益很可能流入企業;③實際發生的合同成本能夠清楚地區分和可靠地計量;④合同完工進度和為完成合同尚需發生的成本能夠可靠地確定。


   如建造合同的結果不能可靠地估計,但合同成本能夠收回的,合同收入根據能夠收回的實際合同成本予以確認,合同成本在其發生的當期確認為合同費用;合同成本不可能收回的,在發生時立即確認為合同費用,不確認合同收入。如果使建

造合同的結果不能可靠估計的不確定因素不復存在的,按照完工百分比法確定與建造合同有關的收入和費用。


   合同預計總成本超過合同總收入的,將預計損失確認為當期費用。


   對于提供建設經營移交方式(BOT)參與公共基礎設施建設業務,本公司于項目建造期間,對所提供的建造服務按照《企業會計準則第15號—建造合同》確認相關的收入和費用;基礎設施建成后,按照《企業會計準則第14號-收入》確認與后續經營服務相關的收入和費用。建造合同收入按照收取或應收對價的公允價值計量,并在確認收入的同時,確認金融資產或無形資產。本公司未提供實際建造服務,將基礎設施建造發包給其他方的,不確認建造服務收入。


   (4)讓渡資產使用權收入


   讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。


   本公司在收入的金額能夠可靠地計量,相關的經濟利益很可能流入企業時,確認讓渡資產使用權收入。

29、政府補助

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法


 與資產相關的政府補助,取得時確認為遞延收益,自相關資產達到預定可使用狀態時,在該資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額一次性轉入資產處置當期的損益。

(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法


   與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府補助文件未明確確定補助對象,以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷,以購建或其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助,除此之外的劃分為與收益相關的政府補助。


   與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,取得時確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,取得時直接計入當期損益。

30、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債


   (1)遞延所得稅資產


   ①資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的,以未來期間很可能取得的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率,計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。


   ②資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。


   ③資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。


   (2)遞延所得稅負債


   資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的,按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率,確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

31、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法


   本公司作為承租人,對于經營租賃的租金,在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益;發生的初始

直接費用,計入當期損益;或有租金在實際發生時計入當期損益。


   本公司作為出租人,按資產的性質將用作經營租賃的資產包括在資產負債表中的相關項目內;對于經營租賃的租金,在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益;發生的初始直接費用,計入當期損益;對于經營租賃資產中的固定資產,采用類似資產的折舊政策計提折舊;對于其他經營租賃資產,采用系統合理的方法進行攤銷;或有租金在實際發生時計入當期損益。

(2)融資租賃的會計處理方法


   本公司作為承租人,在租賃期開始日將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用;在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用,計入租入資產價值;未確認融資費用在租賃期內各個期間進行分攤,采用實際利率法計算確認當期的融資費用;或有租金在實際發生時計入當期損益。


   在計算最低租賃付款額的現值時,能夠取得出租人租賃內含利率的,采用租賃內含利率作為折現率;否則,采用租賃合同規定的利率作為折現率。無法取得出租人的租賃內含利率且租賃合同沒有規定利率的,采用同期銀行貸款利率作為折現率。


   本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。


   本公司作為出租人,在租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益;未實現融資收益在租賃期內各個期間進行分配;采用實際利率法計算確認當期的融資收入;或有租金在實際發生時計入當期損益。

32、其他重要的會計政策和會計估計

33、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□適用√不適用

(2)重要會計估計變更

□適用√不適用

34、其他

六、稅項

1、主要稅種及稅率


       稅種                                  計稅依據                                    稅率


增值稅                銷售貨物或提供應稅勞務                                    17%


城市維護建設稅        應繳流轉稅稅額                                            7%



企業所得稅            應納稅所得額                                              15%、25%


房產稅                從價計征的,按房產原值一次減除30%后余值的1.2%計繳        1.2%


教育費附加            應繳流轉稅稅額                                            3%


地方教育費附加        應繳流轉稅稅額                                            2%


存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明


                   納稅主體名稱                                          所得稅稅率


哈爾濱中飛新技術股份有限公司                        15%


寶雞中飛恒力機械有限公司                            25%


2、稅收優惠


   2017年8月28日,公司經黑龍江省科學技術廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務局、黑龍江省地方稅務局復審,繼續被認定為高新技術企業(有效期三年,即2017年8月28日-2020年8月28日),根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例,公司減按15%的稅率繳納企業所得稅。

3、其他

七、合并財務報表項目注釋

1、貨幣資金


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


庫存現金                                                      60,627.66                          52,157.84

銀行存款                                                  19,393,892.73                      22,244,744.18

其他貨幣資金                                                802,412.70                        2,618,215.65

合計                                                      20,256,933.09                        24,915,117.67

其他說明

2、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


其他說明:

3、衍生金融資產

□適用√不適用


4、應收票據

(1)應收票據分類列示


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


銀行承兌票據                                              8,296,584.54                      14,285,545.37

商業承兌票據                                                                                    89,980.00

合計                                                      8,296,584.54                      14,375,525.37

(2)期末公司已質押的應收票據


                                                                                                 單位:元

                       項目                                            期末已質押金額


(3)期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據


                                                                                                 單位:元

             項目                        期末終止確認金額                  期末未終止確認金額


(4)期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據


                                                                                                 單位:元

                       項目                                          期末轉應收賬款金額


其他說明

5、應收賬款

(1)應收賬款分類披露


                                                                                                 單位:元

                                 期末余額                                    期初余額


   類別          賬面余額        壞賬準備                    賬面余額        壞賬準備


                                           計提  賬面價值                              計提  賬面價值

                 金額    比例    金額  比例              金額    比例    金額  比例


按信用風險特征


組合計提壞賬準  101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


備的應收賬款          .64              .96              68        44              27              17

合計            101,113,266        6,062,616      95,050,649.64,411,498.        4,138,845.      60,272,653.

                         100.00%          6.00%                      100.00%          6.43%


                     .64              .96              68        44              27              17

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:

□適用√不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:

√適用□不適用


                                                                                                 單位:元

                                                             期末余額


         賬齡


                                 應收賬款                  壞賬準備                  計提比例


1年以內分項


1年以內小計                            84,741,297.82                4,237,064.89                    5.00%

1至2年                                15,750,520.02                1,575,052.00                    10.00%

2至3年                                    133,292.34                  26,658.47                    20.00%

3至4年                                    319,866.33                127,946.53                    40.00%

4至5年                                    144,790.13                  72,395.07                    50.00%

5年以上                                    23,500.00                  23,500.00                  100.00%

合計                                    101,113,266.64                6,062,616.96


確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:

□適用√不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額1,923,771.69元;本期收回或轉回壞賬準備金額元。

其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:


                                                                                                 單位:元

           單位名稱                        收回或轉回金額                        收回方式


(3)本期實際核銷的應收賬款情況


                                                                                                 單位:元

                       項目                                              核銷金額


其中重要的應收賬款核銷情況:


                                                                                                 單位:元

   單位名稱      應收賬款性質      核銷金額        核銷原因      履行的核銷程序  款項是否由關聯交

                                                                                             易產生


應收賬款核銷說明:


(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況

(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:

6、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示


                                                                                                 單位:元

                                     期末余額                                  期初余額


       賬齡


                           金額                比例                金額                比例


1年以內                      3,667,052.44              88.21%        14,872,186.59              98.41%

1至2年                          67,897.53                1.63%            68,884.23                0.46%

2至3年                        266,677.71                6.42%            43,058.25                0.28%

3年以上                        155,444.73                3.74%            128,419.94                0.85%

合計                          4,157,072.41          --                  15,112,549.01          --


賬齡超過1年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:

(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況

其他說明:


7、應收利息

(1)應收利息分類


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


(2)重要逾期利息


     借款單位            期末余額            逾期時間            逾期原因      是否發生減值及其判斷

                                                                                           依據


其他說明:

8、應收股利

(1)應收股利


                                                                                                 單位:元

       項目(或被投資單位)                      期末余額                          期初余額


(2)重要的賬齡超過1年的應收股利


                                                                                                 單位:元

項目(或被投資單位)        期末余額              賬齡            未收回的原因    是否發生減值及其判斷

                                                                                           依據


其他說明:

9、其他應收款

(1)其他應收款分類披露


                                                                                                 單位:元

                                 期末余額                                    期初余額


     類別          賬面余額        壞賬準備                  賬面余額        壞賬準備


                                             計提  賬面價值                            計提  賬面價值

                   金額    比例    金額    比例              金額    比例    金額    比例


按信用風險特征組


合計提壞賬準備的7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                         100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


其他應收款              67                1              46      81                9                2

合計            7,290,982.        930,535.2        6,360,447.7,280,668.        930,015.4        6,350,653.3

                         100.00%          12.76%                  100.00%          12.77%


                       67                1              46      81                9                2

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:

□適用√不適用

組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:

√適用□不適用


                                                                                                 單位:元

                                                             期末余額


         賬齡


                                 其他應收款                壞賬準備                  計提比例


1年以內分項


1年以內小計                                663,800.21                  33,910.01                    5.00%

1至2年                                  5,845,119.46                584,520.00                    10.00%

3年以上                                    782,063.00                312,825.20                    40.00%

合計                                      7,290,982.67                930,535.21                    12.76%

確定該組合依據的說明:

組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:

□適用√不適用

組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:

□適用√不適用

(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額519.72元;本期收回或轉回壞賬準備金額元。

其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:


                                                                                                 單位:元

           單位名稱                        轉回或收回金額                        收回方式


(3)本期實際核銷的其他應收款情況


                                                                                                 單位:元

                       項目                                              核銷金額


其中重要的其他應收款核銷情況:


                                                                                                 單位:元

   單位名稱      其他應收款性質      核銷金額        核銷原因      履行的核銷程序  款項是否由關聯交

                                                                                             易產生


其他應收款核銷說明:

(4)其他應收款按款項性質分類情況



                                                                                                 單位:元

           款項性質                        期末賬面余額                      期初賬面余額


老廠區轉讓款                                              5,845,119.46                        5,845,200.00

應收退貨款                                                    59,464.00                          59,464.00

保證金                                                    1,376,004.81                        1,376,004.81

其他押金                                                      10,394.40


合計                                                      7,290,982.67                        7,280,668.81

(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況


                                                                                                 單位:元

     單位名稱            款項的性質        期末余額      賬齡    占其他應收款期末壞賬準備期末余額

                                                                     余額合計數的比例


哈爾濱航空汽車產業發展  老廠區轉讓款                      至2年


有限公司                                      5,845,119.461                      80.17%        584,520.00

哈爾濱經濟技術開發區建  廠房質量安全保證金                年以內


設工程質量安全監督站                            593,941.811                      8.15%        29,697.09

黑龍江省哈飛偉建建筑工  農民工保障金                      年以上


程有限公司                                      782,063.003                      10.73%        312,825.20

鹽城市福奧康機械制造有  應收退貨款                        年以內


限公司                                          29,964.001                      0.41%          1,498.20

雙圓廚房                應收退貨款              29,500.001年以內                0.40%          1,475.00

合計                            --            7,280,588.27    --                99.86%        930,015.49

(6)涉及政府補助的應收款項


                                                                                                 單位:元

     單位名稱        政府補助項目名稱        期末余額            期末賬齡      預計收取的時間、金額

                                                                                           及依據


(7)因金融資產轉移而終止確認的其他應收款

(8)轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額

其他說明:


10、存貨

(1)存貨分類


                                                                                                 單位:元

                               期末余額                                    期初余額


   項目


                 賬面余額      跌價準備      賬面價值      賬面余額      跌價準備      賬面價值


原材料            24,936,784.83                  24,936,784.83  24,997,511.88                  24,997,511.88

在產品            15,144,895.34      45,729.84  15,099,165.50  19,115,275.02      45,729.84  19,069,545.18

庫存商品          41,940,353.27    1,492,608.59  40,447,744.68  43,111,403.05    1,893,695.56  41,217,707.49

發出商品          8,162,773.32      392,234.93    7,770,538.39    7,159,778.56    1,110,138.25    6,049,640.31

低值易耗品        2,442,579.40                  2,442,579.40      813,560.28                    813,560.28

半成品            6,768,771.69                  6,768,771.69    4,514,454.94                  4,514,454.94

在途物資            354,331.79                    354,331.79      354,331.79                    354,331.79

委托加工物資      3,511,854.85                  3,511,854.85    3,009,210.99                  3,009,210.99

合計            103,262,344.49    1,930,573.36  101,331,771.13  103,075,526.51    3,049,563.65  100,025,962.86

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第4號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第1號——上市公司從事廣播電影電視業務》的披露要求

公司是否需遵守《深圳證券交易所創業板行業信息披露指引第5號——上市公司從事互聯網游戲業務》的披露要求

(2)存貨跌價準備


                                                                                                 單位:元

                                     本期增加金額                  本期減少金額


   項目        期初余額                                                                  期末余額


                                 計提          其他        轉回或轉銷        其他


在產品              45,729.84                                                                  45,729.84

庫存商品          1,893,695.56                                                  401,086.97    1,492,608.59

發出商品          1,110,138.25                    401,086.97    1,118,990.29                    392,234.93

合計              3,049,563.65                    401,086.97    1,118,990.29      401,086.97    1,930,573.36

(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明

(4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況


                                                                                                 單位:元


                       項目                                                金額


其他說明:

11、持有待售的資產


                                                                                                 單位:元

       項目            期末賬面價值          公允價值          預計處置費用        預計處置時間


其他說明:

12、一年內到期的非流動資產


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


其他說明:

13、其他流動資產


                                                                                                 單位:元

             項目                            期末余額                          期初余額


增值稅留抵稅額                                                                                3,879,714.12

預交所得稅                                                                                      80,422.32

合計                                                                                          3,960,136.44

其他說明:

14、可供出售金融資產

(1)可供出售金融資產情況


                                                                                                 單位:元

                                     期末余額                                  期初余額


       項目


                       賬面余額    減值準備    賬面價值    賬面余額      減值準備      賬面價值


(2)期末按公允價值計量的可供出售金融資產


                                                                                                 單位:元

可供出售金融資產分類  可供出售權益工具    可供出售債務工具                                合計


(3)期末按成本計量的可供出售金融資產


                                                                                                 單位:元


被投資單                賬面余額                              減值準備                在被投資本期現金

 位                                                                                單位持股  紅利


           期初  本期增加本期減少  期末    期初  本期增加本期減少  期末    比例


(4)報告期內可供出售金融資產減值的變動情況


                                                                                                 單位:元

可供出售金融資產分類  可供出售權益工具    可供出售債務工具                                合計


(5)可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明


                                                                                                 單位:元

可供出售權益工    投資成本    期末公允價值  公允價值相對于  持續下跌時間  已計提減值金額未計提減值原因

   具項目                                  成本的下跌幅度    (個月)


其他說明

15、持有至到期投資